Rozumíte leasingu? Pojďme si ho vysvětlit!
Definice leasingu
Leasing představuje moderní a flexibilní formu financování, která umožňuje firmám i jednotlivcům využívat majetek bez nutnosti jeho přímého nákupu. Leasing v podstatě znamená dlouhodobý pronájem s možností odkupu najaté věci po ukončení leasingové smlouvy. Předmětem leasingu může být široká škála movitých i nemovitých věcí, například automobily, stroje, zařízení, ale i nemovitosti. Leasingová společnost, vlastník daného majetku, jej pronajímá klientovi (leasingovému nájemci) na základě leasingové smlouvy, která upravuje podmínky pronájmu, jako je výše splátek, doba trvání leasingu a případná opce na odkup. Výhodou leasingu je především rozložení nákladů na pořízení majetku do delšího časového období, čímž se uvolňují finanční prostředky pro další investice. Leasing je tak atraktivní alternativou k úvěru nebo nákupu za hotové.
Typy leasingu
V zásadě rozlišujeme dva hlavní typy leasingu: finanční leasing a operativní leasing. Finanční leasing se podobá klasickému úvěru. V tomto případě se předpokládá, že po ukončení leasingové smlouvy a doplacení všech splátek přejde vlastnictví předmětu leasingu (např. automobilu) na nájemce. Operativní leasing se od finančního liší tím, že se nejedná o formu financování pořízení majetku, ale spíše o dlouhodobý pronájem. Po skončení leasingové smlouvy se předmět leasingu vrací leasingové společnosti a nájemce nemá povinnost ho odkoupit. Kromě těchto dvou základních typů existuje i řada dalších variant, jako například zpětný leasing, splátkový prodej nebo leasing s nulovou akontací. Volba nejvhodnějšího typu leasingu závisí na individuálních potřebách a finanční situaci klienta.
Předmět leasingu
Předmětem leasingu může být v podstatě cokoliv, co je určeno k podnikání, ale nevztahuje se na spotřební zboží. Mezi nejčastější předměty leasingu patří automobily, stroje, výrobní zařízení a nemovitosti. Výběr předmětu závisí na potřebách a finančních možnostech nájemce. Důležité je zvážit, zda je pro vás výhodnější pořízení daného předmětu formou leasingu, nebo jiným způsobem financování. Například u auta je potřeba zohlednit, zda ho budete využívat spíše pro soukromé, nebo firemní účely. Vždy je nutné si důkladně prostudovat leasingovou smlouvu a zvážit všechna pro a proti.
Subjekty leasingu
V leasingovém vztahu vystupují vždy minimálně dva subjekty – leasingová společnost a nájemce. Leasingová společnost je vlastníkem předmětu leasingu po celou dobu trvání leasingové smlouvy. Nájemce si od leasingové společnosti předmět leasingu pronajímá a platí za jeho užívání leasingové splátky. Kromě leasingové společnosti a nájemce se v některých případech na leasingu podílí i třetí subjekt – dodavatel. Dodavatel je ten, kdo předmět leasingu leasingové společnosti prodává. V praxi to obvykle funguje tak, že si nájemce nejprve vybere předmět leasingu u dodavatele. Poté osloví leasingovou společnost a dohodne s ní podmínky leasingu. Leasingová společnost následně předmět leasingu od dodavatele odkoupí a pronajme ho nájemci.

Vlastnictví | Leasing | Úvěr |
---|---|---|
Počáteční platba | Nízká | Vysoká (záloha) |
Měsíční platby | Obvykle nižší | Obvykle vyšší |
Vlastník po skončení | Leasingová společnost | Vy |
Možnost odkupu | Často ano | Ne (již je vaše) |
Doba trvání leasingu
Délka leasingové smlouvy, tedy doba trvání leasingu, se liší v závislosti na typu leasingu a předmětu leasingu. Doba trvání leasingu je jedním z klíčových faktorů ovlivňujících celkové náklady na leasing. Obecně platí, že čím delší je doba trvání leasingu, tím nižší jsou měsíční splátky, ale celková zaplacená suma je vyšší.
U operativního leasingu, který je krátkodobější formou leasingu, se doba trvání pohybuje obvykle od 12 do 36 měsíců. Naopak u finančního leasingu, který se využívá pro dlouhodobější financování, se doba trvání pohybuje obvykle od 36 do 72 měsíců. Doba trvání leasingu by měla být nastavena tak, aby odpovídala ekonomické životnosti předmětu leasingu a potřebám leasingového nájemce. Před podpisem leasingové smlouvy je důležité pečlivě zvážit všechny faktory ovlivňující dobu trvání leasingu a zvolit tu nejvýhodnější variantu.
Leasingové splátky
Leasingové splátky představují pravidelné platby, které nájemce platí leasingové společnosti za užívání předmětu leasingu. Výše splátek se odvíjí od několika faktorů, mezi které patří: pořizovací cena předmětu leasingu, délka leasingové smlouvy, výše akontace a dohodnutá úroková sazba. Výše leasingových splátek je pevně stanovena v leasingové smlouvě a obvykle se hradí měsíčně, ale je možné dohodnout i jinou frekvenci plateb. Důležité je si uvědomit, že leasingové splátky nezahrnují pouze splátky jistiny (tedy pořizovací ceny předmětu leasingu), ale také úrok a další poplatky spojené s leasingem. Mezi tyto poplatky může patřit například poplatek za uzavření smlouvy, pojištění předmětu leasingu nebo poplatek za správu leasingu.

Leasing je jako dlouhodobý pronájem s možností odkupu. Místo toho, abyste si pořídili auto, stroj nebo třeba počítač na vlastní pěst a hned za něj zaplatili plnou cenu, platíte leasingové společnosti pravidelné splátky. Ta je vlastníkem dané věci, ale vy ji můžete po celou dobu leasingu nerušeně užívat.
Radomír Novotný
Výhody leasingu
Leasing představuje atraktivní alternativu k tradičnímu úvěru, obzvláště pro firmy a podnikatele. Mezi hlavní benefity patří především nízké počáteční náklady. Namísto jednorázové vysoké investice do pořízení majetku, ať už se jedná o automobil, strojní vybavení nebo třeba IT techniku, hradí nájemce pouze pravidelné splátky. Tyto splátky bývají zpravidla nižší než splátky úvěru, což vede k lepší cash flow a uvolnění kapitálu, který lze využít efektivněji v jiných oblastech podnikání. Leasing je také flexibilní z hlediska délky smlouvy a možností na konci leasingové periody – majetek lze odkoupit, vrátit leasingové společnosti nebo si sjednat leasing nový.
Nevýhody leasingu
Leasing sice nabízí řadu výhod, ale je důležité zvážit i jeho nevýhody. Leasing bývá obvykle dražší než přímá koupě, jelikož platíte nejen za užívání, ale i za financování. Během leasingové smlouvy nejste vlastníkem předmětu leasingu a musíte dodržovat podmínky stanovené leasingovou společností, jako je například omezení počtu najetých kilometrů u vozidel. Po ukončení leasingu vám předmět leasingu nepatří a musíte jej buď vrátit, nebo odkoupit za předem stanovenou cenu. Tato cena může být nevýhodná, pokud se tržní hodnota předmětu leasingu od sjednání smlouvy výrazně změnila. Je proto důležité pečlivě zvážit všechny faktory a porovnat leasing s alternativními možnostmi financování, jako je například úvěr, abyste se ujistili, že je leasing pro vás tou nejvýhodnější volbou.
Kdy je leasing výhodný
Leasing se stává stále populárnějším řešením financování, ať už se jedná o automobily, stroje nebo elektroniku. Není se čemu divit, protože v mnoha případech přináší oproti přímé koupi řadu výhod. Kdy se ale leasing skutečně vyplatí a pro koho je ideální volbou? V první řadě je leasing výhodný pro ty, kteří potřebují moderní vybavení, ale nechtějí nebo nemohou investovat velkou jednorázovou částku. Pravidelné splátky leasingu jsou obvykle nižší než splátky úvěru na stejnou věc, což umožňuje firmám i jednotlivcům lépe plánovat své finance. Dalším plusem leasingu je možnost odečítat si splátky z daní, což se promítá do celkových nižších nákladů. To je obzvláště atraktivní pro podnikatele a firmy. Leasing se vyplatí i v případě, že potřebujete danou věc pouze na určitou dobu. Po skončení leasingové smlouvy ji jednoduše vrátíte leasingové společnosti a nemusíte se starat o její další prodej. Leasing je tak flexibilní a praktické řešení, které vám umožní využívat moderní technologie a vybavení bez nutnosti vysokých počátečních investic.

Kdy leasing zvážit
Leasing se stává stále populárnějším způsobem financování, ať už se jedná o automobily, stroje nebo elektroniku. Není se čemu divit, nabízí totiž flexibilitu a dostupnost, kterou tradiční úvěr mnohdy postrádá. Kdy je ale leasing tou správnou volbou a kdy je lepší zvážit jiné možnosti? V první řadě je vhodné zvážit leasing v případě, že potřebujete danou věc využívat, ale nechcete ji vlastnit. To se hodí například u firem, které potřebují obměňovat techniku, nebo u jednotlivců, kteří si rádi dopřávají nový model auta co pár let. Leasing je také výhodný, pokud nemáte k dispozici dostatek finančních prostředků na pořízení věci v hotovosti. Měsíční splátky leasingu bývají zpravidla nižší než splátky úvěru, což vám uvolní finance na další investice. Před podpisem leasingové smlouvy je ale nezbytné důkladně zvážit všechny aspekty, a to včetně celkové ceny leasingu, úrokové sazby a podmínek pojištění. Vždy je vhodné porovnat nabídky od více leasingových společností a vybrat si tu nejvýhodnější.
Alternativy k leasingu
Leasing není pro každého a existuje několik alternativ, které by pro vás mohly být výhodnější. Pokud potřebujete aktivum jen na krátkou dobu, zvažte pronájem. Ten je obvykle flexibilnější a umožňuje vám vrátit aktivum bez sankcí. Další možností je nákup aktiva na splátky. To vám dává vlastnictví aktiva od začátku, ale budete potřebovat dostatečnou hotovost na akontaci. Nezapomeňte zvážit i nákup ojetého aktiva, které může být výrazně levnější než nové. Předtím než se rozhodnete, důkladně zvažte všechny možnosti a vyberte tu, která nejlépe vyhovuje vašim finančním možnostem a potřebám.
Leasing v České republice
V České republice se leasing stal oblíbeným způsobem financování, a to zejména pro podnikatele a firmy. Leasing, neboli pronájem s následnou možností odkupu, umožňuje využívat majetek, aniž byste ho museli hned kupovat. Funguje to jednoduše: leasingová společnost majetek koupí a pronajme ho vám na určité období. Vy platíte pravidelné splátky a na konci leasingové smlouvy se můžete rozhodnout, zda majetek odkoupíte za předem stanovenou cenu, vrátíte ho leasingové společnosti, nebo si sjednáte prodloužení leasingu. Leasing je tak flexibilní a umožňuje vám přizpůsobit si financování vašim potřebám. Navíc existuje několik typů leasingu, jako je finanční leasing a operativní leasing, které se liší v daňových a účetních aspektech.

Publikováno: 24. 11. 2024
Kategorie: Finance